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老師請問下，我們是高新技術(shù)企業(yè)，3月份發(fā)生了研發(fā)支出費用化100萬，月底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成費用了，老師請問，這個100萬還可以繼續(xù)加計扣除嗎？
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您好，是可以加計扣除
2022 04/20 07:01
84785014 
2022 04/20 07:05
老師，沒能教下我嗎，這個100萬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)當期損益了，在損益表的管理費用中體現(xiàn)了，那么加計扣除是不是就是在申報所得稅時單獨再做一個75%的加計扣除啊。？等于3月實際支出研發(fā)費用100萬，所得稅中稅前扣除175萬？
小林老師 
2022 04/20 07:07
您好，“(一)企業(yè)10月份預(yù)繳申報第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時，可以自主選擇就前三季度研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠政策。
對10月份預(yù)繳申報期未選擇享受優(yōu)惠的，可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時統(tǒng)一享受。
84785014
2022 04/20 07:12
等于說老師，現(xiàn)在我當期損益研發(fā)支出費用化100萬結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用就可以了是吧，剩下的75加計扣除等10月份才能申報
小林老師
2022 04/20 07:23
您好，是的，您的理解非常正確
84785014
2022 04/20 07:35
哦哦，所以7.1那個加計扣除是現(xiàn)在點不開的？謝謝老師，那請問下。這個加計扣除的數(shù)字就是費用化轉(zhuǎn)管理費用的這個數(shù)??0.75是吧，到時候拉出科目余額表1-9月份的就行了
小林老師
2022 04/20 08:12
您好，加計扣除與會計研發(fā)費用可能存在差異
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