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你好，小規(guī)模納稅人開出去的普票，專票都按全額做收入嗎？然后開專票需要繳納的增值稅就扣繳的時候直接做費用咯？
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同學，你好，專票不需要，要計提稅費
2022 04/20 10:20
84784991 
2022 04/20 10:24
什么意思？專票做賬的時候要做價稅分離？附加稅做計提？
劉艷紅老師 
2022 04/20 10:24
是的，專票需要交稅的，所以要把稅提出來
84784991
2022 04/20 10:26
好的，謝謝！
劉艷紅老師
2022 04/20 10:37
不客氣，很高興幫你解答
84784991
2022 04/20 10:46
但我覺得，小規(guī)模納稅人不管普票還是專票，做賬的時候都應(yīng)該做價稅分離，季度超過免征額的，就要交增值稅，就可以直接沖掉，再做計提附加稅，要是不超過的話，季度再做結(jié)轉(zhuǎn)免稅額（今年4月份開始全部免征增值稅的除外）您覺得呢？
劉艷紅老師
2022 04/20 10:47
4月的普票沒有稅額了，你沒法做價稅分離呀，像去年就可以
84784991
2022 04/20 10:52
我不是說除了4月份開始的除外嗎？就是按正常有稅的話，是不是那樣做比較好點
劉艷紅老師
2022 04/20 10:53
是的，前面需要計提的，然后再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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