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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下商貿(mào)企業(yè)出口退稅的問題，就是我出口收入是1月出口的，退稅發(fā)票2月才開出來，那我在2月勾選認(rèn)證退稅發(fā)票，3月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)出口退稅，請問賬務(wù)是怎么做的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答1）采購貨物時(shí)（有專票）
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
2）出口貨物收入，根據(jù)FOB價(jià)核算
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
3）結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
4）如果出口貨物存在征收和退稅的稅率差，這部分是需要轉(zhuǎn)到成本去。
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
5）計(jì)提出口退稅款
借：應(yīng)收出口退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
6）收到出口退稅
借：銀行存款
貸：應(yīng)收出口退稅款
2022 04/20 19:42
84784976 
2022 04/20 20:27
老師我知道分錄怎么寫，但是發(fā)票并不是準(zhǔn)時(shí)開回來的，所以我想要知道，1月出口，2月份收到退稅發(fā)票，3月份才申請出口退稅，那你寫的那些分錄，是要對(duì)應(yīng)在哪個(gè)月份入賬呢？
丁丁 
2022 04/20 20:40
同學(xué)，你好！
1月出口確認(rèn)收入，采購按照暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)成本
2月收到發(fā)票，沖掉1月份的暫估，按照發(fā)票入賬
3月申報(bào)，計(jì)提出口退稅款
84784976
2022 04/20 21:07
3月份申報(bào)出口退稅，3月份賬務(wù)計(jì)算出口退稅嗎？還是說3月份申報(bào)，3月份做2月份的賬務(wù)的時(shí)候，計(jì)算出口退稅款？
丁丁
2022 04/20 21:10
同學(xué)，你好！申報(bào)后根據(jù)申報(bào)表計(jì)提出口退稅款，哪個(gè)月申報(bào)哪個(gè)月計(jì)提。
84784976
2022 04/20 21:24
那老師，一二類企業(yè)，是退稅發(fā)票認(rèn)證了，就可以直接申報(bào)出口退稅了嗎？
84784976
2022 04/20 21:26
還有就是我2月份所屬期勾選認(rèn)證的退稅票，是不是得把退稅發(fā)票也入到2月份的賬務(wù)？
丁丁
2022 04/20 21:29
同學(xué)，你好！
那老師，一二類企業(yè)，是退稅發(fā)票認(rèn)證了，就可以直接申報(bào)出口退稅了嗎？———回復(fù)：深圳地區(qū)是這樣，其他地區(qū)需要與貴司所在稅務(wù)局確認(rèn)一下。
丁丁
2022 04/20 21:30
還有就是我2月份所屬期勾選認(rèn)證的退稅票，是不是得把退稅發(fā)票也入到2月份的賬務(wù)？——回復(fù)：發(fā)票勾選認(rèn)證可以不用賬務(wù)處理
84784976
2022 04/20 21:32
我想說的是，我退稅發(fā)票，是2月份所屬期才勾選認(rèn)證退稅，那退稅發(fā)票入賬，是什么時(shí)候入賬呢？
84784976
2022 04/20 21:34
我說的是深圳的，就是說認(rèn)證了，就可以申請出口退稅了，那勾選認(rèn)證退稅的發(fā)票數(shù)據(jù)，不是要填寫在增值稅申報(bào)表上嗎？那要在什么時(shí)候填寫在增值稅申報(bào)表上？
丁丁
2022 04/20 21:37
同學(xué)，你好！我第二次回復(fù)已經(jīng)說了：2月收到發(fā)票，沖掉1月份的暫估，按照發(fā)票入賬
丁丁
2022 04/20 21:40
那勾選認(rèn)證退稅的發(fā)票數(shù)據(jù)，不是要填寫在增值稅申報(bào)表上嗎？那要在什么時(shí)候填寫在增值稅申報(bào)表上？———回復(fù)：比如說你今天4月20日勾選發(fā)票，5月份申報(bào)4月份增值稅就需填入
丁丁
2022 04/20 21:41
同學(xué)，你好！根據(jù)平臺(tái)規(guī)定：新的問題應(yīng)當(dāng)在平臺(tái)重新提問！
84784976
2022 04/20 21:51
同學(xué)，你好！我第二次回復(fù)已經(jīng)說了：2月收到發(fā)票，沖掉1月份的暫估，按照發(fā)票入賬---老師，那2月份收到的發(fā)票，2月份入賬，是不管有沒有申請退稅，或者勾選認(rèn)證，都可以直接入賬了嗎？
丁丁
2022 04/20 21:56
是的，同學(xué)！祝生活愉快！
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