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問題已解決
老師好，請問收到稅務(wù)局退回的之前繳納的增值稅及附加稅怎么做賬？
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您好，借銀行存款，借應(yīng)交稅費未交增值稅（紅字）應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅（紅字）
2022 04/22 11:51
84785022 
2022 04/22 12:34
謝謝老師，之前繳納時借方寫的是應(yīng)交稅費未交增值稅，如如果現(xiàn)在收到退款，那再做貸方這個科目不是又產(chǎn)生了一筆應(yīng)交稅費未交增值稅余額了么
小林老師 
2022 04/22 12:43
您好，給您的是借方紅字分錄
小林老師
2022 04/22 12:44
您好，相當(dāng)于您沒交
84785022
2022 04/22 12:53
嗯嗯，我看到是紅字分錄，相當(dāng)于把之前做的一筆給沖回，那這樣就平了不會產(chǎn)生未交增值稅余額了。還有一個問題，這個還是我之前1月份計提繳納的稅款，稅款為啥要退回給我呢？有啥新的政策么？
84785022
2022 04/22 12:58
在之前計提中有扣除留抵退稅，然后計算出來的
小林老師
2022 04/22 13:02
您好，這個不清楚，大概率是留抵退稅
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