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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月各損益類(lèi)賬戶(hù)的發(fā)生額。 管理費(fèi)用49700 銷(xiāo)售費(fèi)用23500 財(cái)務(wù)費(fèi)用3000 其他業(yè)務(wù)成本18000 營(yíng)業(yè)外支出1200 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本629712.64 營(yíng)業(yè)稅金及附加12508.60 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入960000 其他業(yè)務(wù)收入20000 接上題，31日，按25%所得稅率計(jì)算企業(yè)應(yīng)交納的企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù) 接上題，31日，計(jì)算凈利潤(rùn)，并按凈利潤(rùn)的10%的比例計(jì)提法定盈余公積金，按凈利潤(rùn)的30%的比例計(jì)算應(yīng)分配給投資者的股利。 31日，將凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入到“利潤(rùn)分配”賬戶(hù)。求帶金額版的會(huì)計(jì)分錄
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
從本市新亞高分子材料有限公司購(gòu)進(jìn)A材料6000千克，單價(jià)15元，增值稅率17%，開(kāi)出一張為期6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，求帶金額版的會(huì)計(jì)分錄
2022 04/23 17:51
小杜杜老師 
2022 04/23 18:05
同學(xué)你好
1.借：本年利潤(rùn)49700 +23500+3000 +18000+1200+629712.64+12508.60
貸： 管理費(fèi)用49700
銷(xiāo)售費(fèi)用23500
財(cái)務(wù)費(fèi)用3000
其他業(yè)務(wù)成本18000
營(yíng)業(yè)外支出1200
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本629712.64
營(yíng)業(yè)稅金及附加12508.6
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入960000
其他業(yè)務(wù)收入20000
貸：本年利潤(rùn)960000+20000
2.所得稅=[（960000+20000）-（49700+23500+3000+18000+1200+629712.64+12508.60）]*25%=242378.76*25%=60594.69
借：本年利潤(rùn)60594.69
貸：所得稅費(fèi)用60594.69
3.凈利潤(rùn)=242378.76-60594.69=181784.07
借：本年利潤(rùn)181784.07
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)181784.07
4.借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積181784.07*10%=18178.41
-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)181784.07*30%=54535.22
貸：盈余公積-法定盈余公積18178.41
應(yīng)付股利54535.22
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)18178.41+54535.22
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積181784.07*10%=18178.41
-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)181784.07*30%=54535.22
84785021 
2022 04/23 18:08
從本市新亞高分子材料有限公司購(gòu)進(jìn)A材料6000千克，單價(jià)15元，增值稅率17%，開(kāi)出一張為期6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，求帶金額版的會(huì)計(jì)分錄
老師這個(gè)可以回下嗎？
小杜杜老師
2022 04/23 18:17
借：原材料-A材料 6000*15
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6000*15*17%
貸：應(yīng)付票據(jù)6000*15+6000*15*17%
同學(xué)再有問(wèn)題要重新提交一下入口哈~
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