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企業(yè)所得稅匯算清繳前發(fā)現自己去年有一筆分錄做錯了，導致費用多記了，我該怎么辦？第四季度季報和所得稅季度預繳申報表要去稅務局更正嗎？具體該如何處理
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你好，這個金額大嗎？年度匯算清繳做了嗎?
2022 04/24 16:08
84784989 
2022 04/24 16:10
不大，50塊錢，還沒
84784989
2022 04/24 16:15
還沒做匯算清繳呢
小小霞老師 
2022 04/24 16:16
你采用小企業(yè)會計準則的話，可以直接在當期賬務調整了。
84784989
2022 04/24 16:21
你是說我直接在本期給它做一筆以前年度損益調整分錄嗎？不需要去稅務局更正季度申報？
小小霞老師
2022 04/24 16:24
如果你是采用小企業(yè)會計準則可以不用通過以前年度損益調整，直接沖減當期費用。你去更正的話，還要調賬，很麻煩
84784989
2022 04/24 16:27
做紅字沖銷嗎？那我匯算清繳的時候就不需要調了嗎？
小小霞老師
2022 04/24 16:30
是的呢，直接做紅字沖銷。2021年的匯算清繳不用調整
84784989
2022 04/24 16:42
好的，謝謝老師
小小霞老師
2022 04/24 16:43
不客氣的呢，祝你一切順利的呢
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