問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，因?yàn)檎咴颍瑔挝挥梢话慵{稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人了，那之前一般納稅人還有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額在小規(guī)模納稅人的期間可以當(dāng)作成本抵扣嗎？

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/24 20:40
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小萬(wàn)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，就是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，當(dāng)做成本費(fèi)用了哈
2022 04/24 20:41
84784974
2022 04/24 20:46
假如企業(yè)2020年還是一般納稅人，2021年1月1日開(kāi)始成為小規(guī)模納稅人，一般納稅人期間還有1200萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣，但是企業(yè)在2022年2月開(kāi)始又升級(jí)為一般納稅人，現(xiàn)在有200萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額需要作成本轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)這部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是什么？ 成本是算在2021年還是2022年呢？
小萬(wàn)老師
2022 04/24 21:45
就是算在2022年里面。借管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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