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華僑公司2019年度利潤表中的利潤總數(shù)為1000萬元，該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。公司的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算的有關(guān)情況如下： （1） 公益性損贈100萬元 （2） 當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)費(fèi)用1 000萬元，末形成資產(chǎn)成本。 （3） 當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn)，投資成本2000萬元，資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值2250萬元。 （4） 環(huán)保罰款200萬元。 （5） 期末對存貨計(jì)提了500萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。 （6） 2019年年末資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及其計(jì)稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見表1 表1 華僑公司2019年年末資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額及其計(jì)稅基礎(chǔ) （單位：萬元） 項(xiàng)目 賬面價值 計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時性差異 可抵扣暫時性差異 存貨 1 000 1500 500 交易性金融資產(chǎn) 2 250 2000 250 固定資產(chǎn)原價 1 200 1200 累計(jì)折舊 240 120 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0 0 固定資產(chǎn)賬面值 960 1080 120 預(yù)計(jì)負(fù)債 0 0 總計(jì) 250 620 根據(jù)所給資料，計(jì)算企業(yè)進(jìn)行2019年末企業(yè)所得