問(wèn)題已解決

1.2017年某企業(yè)應(yīng)納稅所得額為-10萬(wàn)元2018年應(yīng)納稅所得額為-15萬(wàn)元2019年的有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5030萬(wàn)元,固定資產(chǎn)盤(pán)盈收入20萬(wàn)元,取得國(guó)家發(fā)行的國(guó)債利息收入20萬(wàn)元;2019年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3000萬(wàn)元;繳納增值稅90萬(wàn)元,消費(fèi)稅110萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元,教育費(fèi)附加6萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用250萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元);發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元(其中,因逾期歸還銀行貸款支付銀行罰息2萬(wàn)元;發(fā)生管理費(fèi)用802萬(wàn)元;發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(其中,因排污不當(dāng)被環(huán)保部門(mén)罰款1萬(wàn)元通過(guò)當(dāng)?shù)卣块T(mén)向農(nóng)村某小學(xué)捐款20萬(wàn)元);全年已提取未使用的職工教育經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元?！じ鶕?jù)上述資料,試計(jì)算2019年該廠(chǎng)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/26 20:22
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 5030+20+20-3000-110-14-6-250-12-802-70=806
2022 04/26 21:34
暖暖老師
2022 04/26 21:35
國(guó)債利息免稅。納稅調(diào)減20
暖暖老師
2022 04/26 21:35
廣告費(fèi)扣除限額5030*0.15=754.5全部扣除
暖暖老師
2022 04/26 21:36
公益性捐贈(zèng)扣除限額806*0.12=96.72全都扣除 罰款納稅調(diào)增1
暖暖老師
2022 04/26 21:36
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 806-20+1-15-10=762 應(yīng)交所得稅的計(jì)算是762*0.25=190.5
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