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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上一任會(huì)計(jì)把成本都入到2021年了，但進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有用做了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。那2022年我使用了待認(rèn)證稅額，但沒(méi)有成本呀，我能不能把她之前入到成本的再給她沖銷了呀
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可以的，但是匯算清繳的時(shí)候，這一部分成本需要調(diào)增。
2022 04/29 15:00
84784974 
2022 04/29 15:01
匯算清繳我沒(méi)調(diào)增，還可以改嗎
郭老師 
2022 04/29 15:04
那你直接沖今年的成本，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
84784974
2022 04/29 15:09
就是因?yàn)榻衲隂](méi)有多余的成本，只有進(jìn)項(xiàng)稅額，所以才想著把原來(lái)的成本沖銷掉，去年利潤(rùn)已經(jīng)是-40萬(wàn)了，我不明白為什么原來(lái)會(huì)計(jì)還多做成本進(jìn)去
郭老師
2022 04/29 15:09
你好，他之前加稅合計(jì)多張了？
郭老師
2022 04/29 15:10
之前價(jià)稅合計(jì)做賬了
就是當(dāng)普票來(lái)的。
84784974
2022 04/29 15:14
老師你看下，不是當(dāng)普票的
郭老師
2022 04/29 15:18
你好，那人家做的是正確的，這不是價(jià)稅分開(kāi)啦，你現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)需要抵扣嗎？
84784974
2022 04/29 15:31
需要抵扣，但今年我沒(méi)有別的成本可用，那我不得多交所得稅呀
郭老師
2022 04/29 15:37
它的成本是提前做了嗎？那你看一下收入小于成本了嗎。
84784974
2022 04/30 09:02
對(duì)，成本提前做了，收入28萬(wàn)，成本47萬(wàn)
郭老師
2022 04/30 09:15
紅沖借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
匯算清繳調(diào)增就可以
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