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老師，我們一月份有賣廢品的收入1萬多塊錢，計(jì)入了其它業(yè)務(wù)收入，而我們的費(fèi)用都計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里了，那么這筆收入什么時(shí)候要交企業(yè)所得稅？
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同學(xué)你好，企業(yè)所得稅季度申報(bào)預(yù)繳時(shí)，只要賬面利潤(rùn)總額彌補(bǔ)虧損后大于0，就需要繳納企業(yè)所得稅
2022 04/29 17:53
84784987 
2022 04/29 20:00
你好老師，我們?nèi)ツ?021年虧損了2.5萬元，2022年一月份有了1萬元的收入，企業(yè)所得稅是按累計(jì)的應(yīng)用納稅所得額交企業(yè)所得稅，我原來認(rèn)為去年虧損不交，今年有盈利就交。如果彌補(bǔ)虧損后利潤(rùn)大于0就交。另外彌補(bǔ)虧損是2022年結(jié)束后有盈利彌補(bǔ)虧損還是無論哪個(gè)月有盈利就要及時(shí)彌補(bǔ)后就要交所得稅。
Flower--老師 
2022 04/29 20:16
做完21年匯算清繳后虧損數(shù)額會(huì)自動(dòng)過渡到22年申報(bào)預(yù)繳表中，去抵減盈利。
84784987
2022 04/29 20:30
謝謝你老師，那如果2021年虧損2.5萬元，2022年1月份盈利1萬元，我申報(bào)2022年第一季度企業(yè)所得稅是不需要繳納稅款的是嗎？請(qǐng)教老師
Flower--老師
2022 04/29 21:47
是的，只要21年匯算清繳做了，就會(huì)抵減盈利，就不用預(yù)繳
84784987
2022 04/29 22:35
非常感謝老師
Flower--老師
2022 04/29 22:50
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)老師的答復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝
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