問(wèn)題已解決

老師，我們現(xiàn)在出了母公司的報(bào)表和合并報(bào)表，母公司凈利潤(rùn)13498326.95元，合并歸屬于母公司8847480.25元，我把被合并的子公司凈利潤(rùn)拉了合計(jì)虧損4077680.31元，還差573166.39元會(huì)是什么原因?qū)е碌?，我?yīng)該從哪兒去查

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/04 12:45
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，合并歸屬于母公司是全部?jī)衾麧?rùn)減去歸屬于少數(shù)股東凈利潤(rùn)（少數(shù)股東損益）
2022 05/04 13:34
84785040
2022 05/04 13:52
我可能理解的有問(wèn)題，比如上面20個(gè)子公司是全資的，那么歸屬于母公司的凈利潤(rùn)是不是13498326.95-4077680.31=9420646.64元，現(xiàn)在母公司只有8847480.25元，還多虧了573166.39元，按道理，非全資，那少數(shù)股東也承擔(dān)部分虧損，歸屬于母公司的凈利潤(rùn)不是應(yīng)該比9420646.64還多嗎
小林老師
2022 05/04 14:09
您好，若是全資子公司，沒(méi)有少數(shù)股東，則凈利潤(rùn)全部相加+-未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易利潤(rùn)
84785040
2022 05/04 16:41
那我差出來(lái)的573166.39是未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益嗎，未抵消的往來(lái)
84785040
2022 05/04 16:42
我把少數(shù)股東損益算了一下，不知道這樣算對(duì)不對(duì)，差出來(lái)的964.81會(huì)是什么原因引起的
小林老師
2022 05/04 16:45
您好，這個(gè)數(shù)據(jù)都得具體計(jì)算，看計(jì)算過(guò)程
84785040
2022 05/04 17:18
唉，我看不出差異，不知道該怎么跟領(lǐng)導(dǎo)解釋?zhuān)町惖慕痤~，那個(gè)573166.39是未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益嗎
84785040
2022 05/04 17:43
我前面是不是算得錯(cuò)的，歸屬于母公司的虧損只能按母公司占股乘以總的虧損，所以歸屬于母公司的虧損是3882931.90元，和審計(jì)的差異目前767914.80我這么寫(xiě)對(duì)嗎
小林老師
2022 05/04 19:18
您好，是否內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)看您的抵消分錄
小林老師
2022 05/04 19:19
您好，子公司的損益區(qū)分母公司和少數(shù)股東
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