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2、201×年12月31日，長江公司結(jié)轉(zhuǎn)本月實現(xiàn)的各項收入和成本費用到“本年利潤”賬戶。本月實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為100000元，主營業(yè)務(wù)成本為47494元，稅金及附加10600元，其他業(yè)務(wù)收入2800元，其他業(yè)務(wù)成本2000元，管理費用11314元，財務(wù)費用300元，銷售費用1000元，營業(yè)外收入130元，營業(yè)外支出10000元，投資收益6000元（貸方）。會計部門根據(jù)各損益類賬戶的發(fā)生額編制會計分錄。 3、201×年12月31日，長江公司計算本期應(yīng)交納的企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。假定適用的所得稅稅率為25%，應(yīng)納稅所得額就是本期的利潤總額。會計部門根據(jù)企業(yè)所得稅計算表，編制會計分錄。
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您好
借：本年利潤47494+10600+2000+11314+300+1000+10000=82708
貸：主營業(yè)務(wù)成本47494
貸：稅金及附加10600
貸：其他業(yè)務(wù)成本2000
貸：管理費用11314
貸：財務(wù)費用300
貸：銷售費用1000
貸：營業(yè)外支出10000
借：主營業(yè)務(wù)收入100000
借：其他業(yè)務(wù)收入2800
借：營業(yè)外收入130
借：投資收益6000
貸：本年利潤100000+2800+130+6000=108930
2022 05/04 14:44
bamboo老師 
2022 05/04 14:46
201×年12月31日，長江公司計算本期應(yīng)交納的企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。
(108930-82708)*0.25=6555.5
借：所得稅費用6555.5
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅6555.5
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅6555.5
貸：銀行存款 6555.5
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