問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人如下圖分錄調(diào)整的正確嗎？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/05 09:08
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)沒(méi)有看到圖片呢。
2022 05/05 09:09
84785014
2022 05/05 09:16
2021年支付辭退補(bǔ)償金 借：營(yíng)業(yè)外支出-罰金 貸：銀行存款。 2022年調(diào)賬：借：應(yīng)付職工薪酬-離職補(bǔ)償金 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-離職補(bǔ)償金。 請(qǐng)問(wèn)老師這筆調(diào)賬分錄對(duì)嗎？
李霞老師
2022 05/05 09:19
同學(xué)，你首先先看一下你這個(gè)憑證，你調(diào)整的憑證相當(dāng)于沒(méi)做。
李霞老師
2022 05/05 09:19
你是不是想通過(guò)應(yīng)付職工薪酬去調(diào)整你2021年做的那個(gè)科目呀？
84785014
2022 05/05 09:40
是的，2021年做的借：營(yíng)業(yè)外支出是錯(cuò)的，應(yīng)該借：應(yīng)付職工薪酬一離職補(bǔ)償金，現(xiàn)在跨年了怎么調(diào)呀
李霞老師
2022 05/05 09:43
你先反沖去年的憑證，借銀行存款貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)。
李霞老師
2022 05/05 09:43
然后正常做，借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
84785014
2022 05/05 09:59
原憑證是借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款，反沖時(shí)借：銀行存款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，老師反沖時(shí)憑證和原憑證科目不一致為什么？不應(yīng)該是把原憑證紅字做一遍嗎？
李霞老師
2022 05/05 10:05
你好同學(xué)，因?yàn)榭缒炅?，所以得用利?rùn)分配，未分配利潤(rùn)去代替營(yíng)業(yè)外支出那個(gè)科目。
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