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2020年11月抵扣的材料發(fā)票出現(xiàn)失控，2021年2月進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳了稅款，如何寫會(huì)計(jì)分錄

84784986| 提問時(shí)間：2022 05/06 11:23
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那你說明你需要補(bǔ)交增值稅，如果不交的話，就是 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅再 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款。
2022 05/06 11:29
李霞老師
2022 05/06 11:29
那你這個(gè)發(fā)票失控的話，嗯，那你之前進(jìn)的貨物還算數(shù)嗎。
84784986
2022 05/06 11:34
肯定不算了
84784986
2022 05/06 11:35
就這個(gè)發(fā)票如何寫會(huì)計(jì)分錄
李霞老師
2022 05/06 11:39
增值稅的憑證我一開始發(fā)給你了，然后滯納金的話，你直接借營業(yè)外支出貸銀行存款就可以的。
84784986
2022 05/06 11:46
就這樣好了嗎？
李霞老師
2022 05/06 11:50
同學(xué)很棒，就是這樣做的。
84784986
2022 05/06 11:51
那和企業(yè)所得稅有關(guān)聯(lián)嗎？
李霞老師
2022 05/06 11:55
你好同學(xué)，你這個(gè)的話，嗯，我剛才問你一句話，就是這個(gè)意思，你們稅管員兒的話，他沒讓你調(diào)整，嗯，所得稅這塊兒?jiǎn)帷?/div>
84784986
2022 05/06 11:57
2020年11月進(jìn)來的材料發(fā)票抵扣了，2021年2月份發(fā)票失控進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在稅款已經(jīng)繳納啊，如何操作
84784986
2022 05/06 11:58
購入時(shí)我寫了借原材料 ?應(yīng)交稅費(fèi) ?貸應(yīng)付賬款
李霞老師
2022 05/06 12:04
你好，但我想問的是你有沒有實(shí)際采購這個(gè)原材料，如果實(shí)際采購的話，你不需要沖減這個(gè)采購的這個(gè)憑證的。也就是說不影響你的所得稅的。
84784986
2022 05/06 12:31
實(shí)際采購了這個(gè)原材料啊
84784986
2022 05/06 12:33
那就按照你說得那幾筆分錄寫就可以了吧
李霞老師
2022 05/06 12:38
對(duì)，那你按照我說的那幾筆憑證做就可以了，不需要考慮所得稅這塊兒了。
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