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實(shí)務(wù)
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老師，4月收到530.43元退稅。剛在電子稅務(wù)局增值稅申報附表二里。二、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額，第22欄上期留底稅額退稅正好是530.43元，13欄本期進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額530.43。這個到底啥意思?。?/p>
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你好，就是你的增量留底退稅退的是你的留底
這一部分稅額就不允許留底了，需要轉(zhuǎn)出來
2022 05/07 13:22
郭老師 
2022 05/07 13:23
需要轉(zhuǎn)出來的話就做進(jìn)項轉(zhuǎn)出不允許抵扣
84784986 
2022 05/07 13:26
郭老師好，我明白點(diǎn)了，那這個我還得做個分錄吧，要不實(shí)際我的留底進(jìn)項跟電子稅務(wù)局的這不符?。吭鯓幽芟喾四?/div>
84784986
2022 05/07 13:27
3和4月份我們還是有三千多留底的，5月才會有收入
郭老師
2022 05/07 13:31
你好，需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84784986
2022 05/07 13:39
那就是把4月這個分錄，我分開寫一下吧。把540.43的那個摘出來，單獨(dú)再做一張憑證，借銀存，貸轉(zhuǎn)出540.43
84784986
2022 05/07 13:39
這是之前的
84784986
2022 05/07 13:40
那這個540.43元，就不入營業(yè)外收入了對吧
郭老師
2022 05/07 13:45
對的是的，不用的不用做的。
84784986
2022 05/07 14:25
我還沒結(jié)束啊，那我再問下郭老師啊，城建稅退稅那個分錄，你幫我看下標(biāo)注嗎？
郭老師
2022 05/07 14:27
第二個和第三個分錄是正確的。
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