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運輸公司購買的車輛，進(jìn)項稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣了 過了幾個月以后，公司要把這個車輛處置，轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 203451.34 累計折舊 10707.96 貸：固定資產(chǎn) 214159.3 借：庫存現(xiàn)金 229900.01 貸：固定資產(chǎn)清理 203451.34 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 26448.67 分錄這樣做可以嗎老師
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你好，可以的，可以這么做的。
2022 05/10 12:52
84785044 
2022 05/10 12:53
增值稅申報的時候 因為要申報這個銷項稅額 只能填到未開票收入里面對嘛
84785044
2022 05/10 12:54
這樣的話 會導(dǎo)致增值稅申報的累計收入 比所得稅匯算清繳的營業(yè)收入要高 高出來的金額 就是這個固定資產(chǎn)清理的金額 203451.34元
這個203451.34元 需要再所得稅匯算清繳的時候 調(diào)增利潤總額 然后補企業(yè)所得稅嘛
郭老師 
2022 05/10 12:55
你好，那你可以把第二個固定資產(chǎn)清理，改成其他業(yè)務(wù)收入。
郭老師
2022 05/10 12:55
然后再補上一個，借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。
郭老師
2022 05/10 12:55
這樣你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就一致了。
84785044
2022 05/10 13:00
老師，當(dāng)時我按照我發(fā)的分錄做的 這樣所得稅收入比增值稅收入低了 我匯算清繳的時候該怎么調(diào)整啊
郭老師
2022 05/10 13:01
匯算清繳不用調(diào)整了，現(xiàn)在稅務(wù)局找你們了嗎？沒找的話就不用管。
84785044
2022 05/10 13:01
這個固定資產(chǎn)處理 是我2021年6月份做的
我現(xiàn)在做2021年年度所得稅匯算清繳的時候? 犯難了??
郭老師
2022 05/10 13:02
你好，現(xiàn)在稅務(wù)局找你們了嗎？如果不找的話，你就不用管了，還是按照你上面來做就行，所得稅不用申報。
84785044
2022 05/10 13:03
以前別的朋友 遇到這樣的問題 稅務(wù)局就找他們了 要求調(diào)整??
郭老師
2022 05/10 13:05
那你在納稅調(diào)整明細(xì)表，收入類其他填寫帳載金額，然后扣除類其他填寫稅收金額。
郭老師
2022 05/10 13:05
相當(dāng)于一個做了收入，一個做了成本。
84785044
2022 05/10 13:12
我同時做調(diào)整和調(diào)減嘛老師
84785044
2022 05/10 13:12
因為做賬的時候 這個沒有做收入??
賬載金額那里不能填的吧?
郭老師
2022 05/10 13:13
你好，填寫的是稅收金額。
郭老師
2022 05/10 13:13
分錄可以調(diào)整一下的，借固定資產(chǎn)清理貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤貸固定資產(chǎn)清理啊，一個是做收入，一個是做成本。
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