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某企業(yè)2018年12月份各損益類賬戶發(fā)生額如下：單位：元。主營業(yè)收入： 500 000主營業(yè)務(wù)成本：200 000銷售費用：40 000管理費用：30 000財務(wù)費用：5 000稅金及附加：20 000其他業(yè)務(wù)收入：30 000營業(yè)外收入：20 000營業(yè)外支出：10 000投資收益：10 000要求：（1）結(jié)轉(zhuǎn)本期損益。（2）設(shè)所得稅稅率為25%，沒有納稅調(diào)整事項，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費用。（3）設(shè)12月初“本年利潤”賬戶貸方余額600 000元，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。（4）按稅后利潤的10%提取法定盈余公積，并編制會計分錄。（5）結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”賬戶。
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1借主營業(yè)務(wù)收入500000
其他業(yè)務(wù)收入30000
營業(yè)外收入20000
投資收益10000
貸主營業(yè)務(wù)成本200000
銷售費用40000
管理費用30000
財務(wù)費用5000
稅金及附加20000
營業(yè)外支出10000
本年利潤255000
2022 05/10 13:19
暖暖老師 
2022 05/10 13:19
2借所得稅費用63750
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅63750
暖暖老師
2022 05/10 13:19
借本年利潤63750
貸所得稅費用63750
暖暖老師
2022 05/10 13:20
3借本年利潤761250
貸利潤分配未分配利潤761250
暖暖老師
2022 05/10 13:20
4借利潤分配提取法定盈余公積76125
貸盈余公積法定盈余公積76125
暖暖老師
2022 05/10 13:20
5借利潤分配未分配利潤76125
貸利潤分配提取法定盈余公積76125
84784994 
2022 05/10 13:59
請問一下第3個空是怎么算的呀？
暖暖老師
2022 05/10 14:06
本年利潤的計算是
600000+255000-63750=791250
84784994
2022 05/10 14:11
那我就把761250改成791250嗎？
暖暖老師
2022 05/10 14:16
嗯，計算過程是上邊那個
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