问题已解决
老師,你好,我們是2020年成立的公司,在增值稅留底退稅的時候要按2019.3.31號的進行存量留底退稅,那這部分數(shù)值怎么???
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同學(xué)你好
存量留抵稅額,區(qū)分以下情形確定:
(一)納稅人獲得一次性存量留抵退稅前,當期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額;當期期末留抵稅額小于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為當期期末留抵稅額。
(二)納稅人獲得一次性存量留抵退稅后,存量留抵稅額為零。
舉例說明:某微型企業(yè)2019年3月31日的期末留抵稅額為100萬元,2022年4月申請一次性存量留抵退稅時,如果當期期末留抵稅額為120萬元,該納稅人的存量留抵稅額為100萬元;如果當期期末留抵稅額為80萬元,該納稅人的存量留抵稅額為80萬元。該納稅人在4月份獲得存量留抵退稅后,將再無存量留抵稅額
2022 05/10 14:58
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2022 05/10 15:01
老師,你好,我想問的是公司是2020年成立的,那2019年3月31日的期末留底退稅就為0嗎?
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樸老師 
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2022 05/10 15:09
嗯
這個是不符合條件的
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2022 05/10 15:11
老師,啥意思?那2020年成立的公司,留底退稅怎么做?
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2022 05/10 15:11
老師,你好,你的意思是2020年成立的公司不符合留抵退稅的條件嗎?
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樸老師 
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2022 05/10 15:18
2020年成立的小微企業(yè)無法享受增值稅存量留抵退稅,但是可以享受增值稅增量留抵退稅。
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2022 05/10 15:19
老師,你好,增量留底退稅是怎樣計算的?
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樸老師 
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2022 05/10 15:28
同學(xué)你好
增量留抵稅額,是指留抵退稅制度實施后,即2019年4月1日以后納稅人新增加的留抵稅額。如前所述,如果納稅人當期的期末留抵稅額大于2019年3月底的期末留抵稅額,則增加部分即為增量留抵稅額。需要注意的是,一旦納稅人獲得存量留抵退稅后,不再需要與2019年3月底的期末留抵稅額進行比較,當期期末留抵稅額即為增量留抵稅額。
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