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問(wèn)題已解決
老師，合同負(fù)債到底含不含增值稅呢？這兩個(gè)題的合同堵負(fù)債和稅到底有什么區(qū)別呢？怎么一個(gè)記一個(gè)不記？
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這個(gè)合同負(fù)債到底含不含稅，這個(gè)要看情況的。
2022 05/12 15:52
陳詩(shī)晗老師 
2022 05/12 15:52
在你的第一個(gè)業(yè)務(wù)里面，你是之前就確認(rèn)的增值稅，他這里在這個(gè)時(shí)候它沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)間，所以說(shuō)是含稅。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/12 15:52
在你后面這個(gè)題目里。這個(gè)合同負(fù)債確認(rèn)的時(shí)候已經(jīng)到了增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，所以說(shuō)合同負(fù)責(zé)，他就不包含增值稅，增值稅單獨(dú)處理。
84784980 
2022 05/12 18:01
老師，不好意思，我還是不懂。碰見(jiàn)這種題，有什么關(guān)鍵字眼來(lái)區(qū)分含不含稅？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/12 18:05
你按照教材的去處理吧。不用按照你后面這個(gè)講義，這個(gè)講義實(shí)際上他這里處理和教材有一些差異，我們考試的時(shí)候一教材為準(zhǔn)。
84784980
2022 05/12 18:08
教材咋處理的，老師？我沒(méi)買教材，只有本考點(diǎn)精編，那個(gè)上面也說(shuō)的是合同負(fù)債不包含已收的增值稅，是計(jì)入待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)的
陳詩(shī)晗老師
2022 05/12 18:10
這個(gè)轉(zhuǎn)入待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的前提是你會(huì)計(jì)上面確認(rèn)收入，但是稅法口徑暫時(shí)不交稅，采用這個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅哦，你這個(gè)合同負(fù)債根本就不是收入，所以說(shuō)用待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額根本就是不太合適的。
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