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企業(yè)所得稅彌補虧損表填利潤總額還是凈利潤；另外，公司2021年剛轉(zhuǎn)成查賬征收，以前都是核定征收，這個表填寫方法有什么不同嗎？
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企業(yè)所得稅彌補虧損表上面的虧損額或者盈利額 既不是會計報表的利潤總額也不是凈利潤 是主表納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得的額
2022 05/13 12:06
秦楓老師 
2022 05/13 12:08
公司繳納企業(yè)所得稅正常是沒有核定征收的 ， 只有個體工商戶 ，個人獨資企業(yè)才有核定征收！個人獨資都轉(zhuǎn)查賬了！?你們公司應(yīng)該是財務(wù)不規(guī)范 未建筑 稅務(wù)局不得已按照開票金額核定征收的吧?
84785013 
2022 05/13 13:18
我們確實是2021年4月開始轉(zhuǎn)查賬的啊，這個怎么彌補？我們是機電行業(yè)，貿(mào)易
秦楓老師
2022 05/13 13:59
根據(jù)稅務(wù)局要求改查賬，那你從4月份就開始建賬啊 ， 根據(jù)銀行流水登記憑證 ，根據(jù)開出去的發(fā)票確認(rèn)收入，采購開始收集成本發(fā)票? 按照季度利潤預(yù)繳所得稅? 年度匯算清繳??
84785013
2022 05/13 17:36
不是，我意思我們以前是核定征收的，有虧損，現(xiàn)在是查賬征收，這個表要怎么填。之前可以彌補嗎？我們2009年建賬時就是核定征收，一直到21年改為查賬
秦楓老師
2022 05/13 17:59
你要看稅務(wù)局可承認(rèn)你以前年度的成本發(fā)票的虧損代到22年，大概率不可以，只有22年的成本發(fā)票.工資等才給你做22年成本
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