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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，匯算后需要補(bǔ)交稅款，如何做賬
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你好，匯算后需要補(bǔ)交稅款
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整
2022 05/14 11:03
84784973 
2022 05/14 11:06
不是說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以和季度繳稅時(shí)做一樣的分錄，不需調(diào)整年度損益和利潤(rùn)嗎
鄒老師 
2022 05/14 11:07
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
你最開(kāi)始提問(wèn)也沒(méi)有提到是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以我是按一般的企業(yè)處理
84784973
2022 05/14 11:08
哦，我也是沒(méi)有弄明白，所以咨詢下老師
鄒老師
2022 05/14 11:08
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎）
84784973
2022 05/14 11:10
也就是說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是要把利潤(rùn)調(diào)整下，不用通過(guò)年度損益調(diào)整這個(gè)科目了
鄒老師
2022 05/14 11:11
你好，是的，是這樣的
84784973
2022 05/14 11:11
好的謝謝！
鄒老師
2022 05/14 11:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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