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匯算以后收到暫估發(fā)票如何賬務處理
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您好
請問前面暫估的時候分錄怎么寫的 匯算清繳的時候怎么處理的
2022 05/14 15:44
84784962 
2022 05/14 15:45
正想問老師，暫估了1000，匯算前面來了600發(fā)票，匯算調增發(fā)票未到400，，這個時候要做分錄嘛？
bamboo老師 
2022 05/14 15:48
請問暫估的時候分錄怎么寫的
84784962
2022 05/14 15:50
借，原材料 貸應付賬款-暫估 然后原材料結轉成本
bamboo老師
2022 05/14 15:53
原材料已經全部領用 完工產品入庫對外銷售結轉主營業(yè)務成本了？
84784962
2022 05/14 15:59
是的。請問老師，部分匯算前收到和匯算后收到分錄分別怎么做？？？
bamboo老師
2022 05/14 16:00
請問單位是用的什么會計準則
84784962
2022 05/14 16:01
企業(yè)會計制度
bamboo老師
2022 05/14 16:04
借：以前年度損益調整 -400
貸：應付賬款-暫估應付賬款? -400
借：以前年度損益調整 400
貸：利潤分配-未分配利潤 400
匯算清繳的時候寫分錄納稅調增
后期收到發(fā)票：
借：以前年度損益調整?
貸：應付賬款400??
借：利潤分配-未分配利潤 400
貸：以前年度損益調整 400
84784962
2022 05/14 16:11
不對吧，后期收到都不能調匯算，怎么還是以前年度損益
bamboo老師
2022 05/14 16:14
后期收到都不能調匯算？
誰說的不可以調匯算？
收到后可以更正匯算清繳申報表 然后稅前扣除
84784962
2022 05/14 16:15
不是有調表不調賬的做法嘛，不想更正，可以第二年調或者第二年入賬吧
bamboo老師
2022 05/14 16:17
那您就不要寫分錄啊? 只匯算清繳調整就可以了
部分匯算前收到和匯算后收到分錄分別怎么做？？？ 您問分錄怎么做的 我寫 的
84784962
2022 05/14 16:18
那種方法是怎么操作，那種也要寫分錄吧，不然暫估要沖掉吧，而且還要做付款吧。我就是不太會
bamboo老師
2022 05/14 16:20
您要全額沖暫估的話
借：以前年度損益調整 -1000
貸：應付賬款-暫估應付賬款? -1000
然后根據發(fā)票寫分錄
借：以前年度損益調整 600
貸：利潤分配-未分配利潤 600
匯算清繳的時候寫分錄納稅調增
后期再收到發(fā)票：
借：以前年度損益調整?
貸：應付賬款400??
借：利潤分配-未分配利潤 400
貸：以前年度損益調整 400
84784962
2022 05/14 16:22
我問得調表不調賬的做法分錄
bamboo老師
2022 05/14 16:24
調表不調賬
你都說了 不調賬 那寫什么分錄呢？
調表不調賬是指填申報表不做任何分錄?
84784962
2022 05/14 17:01
不做分錄，那付款在做賬上面如何體現
bamboo老師
2022 05/14 17:02
借：應付賬款
貸：銀行存款
付款的時候您沒有寫分錄嗎？
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