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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教下，公司本應(yīng)該視同銷售的庫(kù)存商品被結(jié)轉(zhuǎn)成了利潤(rùn)，但是原會(huì)計(jì)又做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：庫(kù)存商品 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這種做法會(huì)導(dǎo)致虛增庫(kù)存嗎
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您好，到底是什么業(yè)務(wù)？視同銷售和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出選一個(gè)即可
2022 05/14 18:44
84785020 
2022 05/14 18:46
比如公司購(gòu)買的柴油是自己車子用的，但被其他公司使用了。
小林老師 
2022 05/14 19:07
您好，那是對(duì)外銷售，不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
小林老師
2022 05/14 19:07
您好，是真正的銷售
84785020
2022 05/14 19:10
所以他們做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)時(shí)。而且有些連進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都沒(méi)做，直接沖往來(lái)的
小林老師
2022 05/14 19:35
您好，這個(gè)做法是錯(cuò)誤的
84785020
2022 05/14 19:38
所以匯算時(shí)我就整懵了。我現(xiàn)在要把還確認(rèn)收入的部分整理出來(lái)，確認(rèn)銷項(xiàng)稅，同時(shí)調(diào)整年報(bào)收入，是這樣做的嗎老師
小林老師
2022 05/14 19:46
您好，是的，您的理解非常正確
84785020
2022 05/14 19:52
哎，我思路清晰了。問(wèn)題就是我只能調(diào)表不調(diào)賬。這樣會(huì)造成賬上數(shù)據(jù)和年報(bào)數(shù)據(jù)不一致咋辦
小林老師
2022 05/14 20:08
您好，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整引起的沒(méi)問(wèn)題，以前年度損益調(diào)整金額不能不申報(bào)企業(yè)所得稅
84785020
2022 05/14 20:10
相當(dāng)于這筆應(yīng)入收入的金額會(huì)影響利潤(rùn)嘛，那確認(rèn)的銷項(xiàng)稅該怎么辦呢？我們有留抵稅
小林老師
2022 05/14 21:12
您好，是的，減少增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
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