問(wèn)題已解決

老師好！請(qǐng)問(wèn)下，我們公司端午節(jié)給公司職工發(fā)粽子，(棕子是從超市里選購(gòu)的)開(kāi)的有發(fā)票，在做企業(yè)所得稅可以抵扣稅款不，這個(gè)是不是視同銷(xiāo)售入

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/14 23:17
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小云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，可以稅前扣除，不視同銷(xiāo)售，只是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)
2022 05/14 23:17
84785035
2022 05/14 23:44
老師，我聽(tīng)的有點(diǎn)蒙。假設(shè)我在超市買(mǎi)了3000元(不含稅)的粽子，開(kāi)了發(fā)票。我在做賬的分錄: 借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(進(jìn)項(xiàng))-390 貸：銀行存款-3390 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)3390 貸：管理費(fèi)用-3390 在做企業(yè)所得稅填表可以扣除福利費(fèi)是工資薪金的14％扣除
小云老師
2022 05/14 23:50
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)3390 貸應(yīng)付職工薪酬3390 借應(yīng)付職工薪酬3390 貸銀行存款3390，在做企業(yè)所得稅填表可以扣除福利費(fèi)是工資薪金的14％以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)扣除
84785035
2022 05/14 23:57
額，謝謝老師！扣除是在做季報(bào)企業(yè)所得稅以據(jù)實(shí)口除
84785035
2022 05/14 23:58
還是在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)據(jù)實(shí)扣除！老師用于職工福利進(jìn)項(xiàng)都不可以抵扣么？
小云老師
2022 05/15 09:14
季報(bào)企業(yè)所得稅就可以據(jù)實(shí)扣除
小云老師
2022 05/15 09:14
用于職工福利進(jìn)項(xiàng)都不可以抵扣
84785035
2022 05/15 11:06
謝謝老師！季報(bào)企業(yè)所得稅據(jù)實(shí)扣除，匯算清繳是就不用管了，
小云老師
2022 05/15 11:11
是的，沒(méi)有超過(guò)匯算清繳不用再調(diào)整
84785035
2022 05/15 11:16
謝謝！老師
小云老師
2022 05/15 11:18
?不客氣，祝你工作順利！方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝！
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