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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目下的金額，企業(yè)所得稅匯算時(shí)，怎么調(diào)整？
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同學(xué)你好，一般情況下，根據(jù)以前年度損益調(diào)整明細(xì)，在匯算時(shí)，填寫納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表中的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目即可。
2022 05/15 15:24
84784958 
2022 05/15 15:41
譬如說(shuō)2021年的余額表里“以前年度損益調(diào)整”調(diào)的是上年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)，那么現(xiàn)在匯算2021年的企業(yè)所得稅，就要填 納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表 里“招待費(fèi)”這一欄么？
王雁鳴老師 
2022 05/15 15:48
同學(xué)你好，可以填寫這一欄，但是最好填寫<跨期扣除項(xiàng)目>這一欄，再填寫“招待費(fèi)”這一欄。
84784958
2022 05/15 15:50
有 跨期扣除項(xiàng)目 這一欄么？還沒(méi)注意過(guò)
王雁鳴老師
2022 05/15 15:53
同學(xué)你好，有的，麻煩你看一看。
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