2.長(zhǎng)征物流公司為增值稅一般納稅人,12月,發(fā)生以下貨運(yùn)業(yè)務(wù): (1)與某電子公司簽訂了一項(xiàng)商品運(yùn)輸合同,合同金額為2180000元,當(dāng)月完成 過(guò) 部運(yùn)輸業(yè)務(wù),其中支付委托運(yùn)輸支出為654000元,并取得增值稅發(fā)票。 (2)當(dāng)月發(fā)生車(chē)輛維修費(fèi)用339000元,并取得汽修廠增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 項(xiàng)目二 增值稅會(huì)計(jì) (3)購(gòu)入運(yùn)輸車(chē)輛兩輛,合計(jì)565000元,且已按規(guī)定取得了抵扣憑證 以上價(jià)格均含稅,長(zhǎng)征公司運(yùn)輸業(yè)務(wù)適用稅率為9%。 要求:計(jì)算長(zhǎng)征公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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1的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(2180000-654000)/1.09*9%=126000
2進(jìn)項(xiàng)稅額=339000/1.13*13%=39000
3進(jìn)項(xiàng)稅額=565000/1.13*13%=65000
應(yīng)繳納=126000-39000-65000=22000
2022 05/15 16:31
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- 長(zhǎng)征物流公司為增值稅一般納稅人,12月發(fā)生以下貨運(yùn)業(yè)務(wù): (1) 與某電子公司簽訂了一項(xiàng)商品運(yùn)輸合同,合同金額為2 180000元, 當(dāng)月完成全部運(yùn)輸業(yè)務(wù),其中支付委托運(yùn)輸支出為654 000元,并取得增值稅發(fā)票 (2)當(dāng)月發(fā)生車(chē)輛維修費(fèi)用339000元,并取得汽修廠增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (3)購(gòu)入運(yùn)輸車(chē)輛兩輛,合計(jì)565 000元,且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 以上價(jià)格均含稅,長(zhǎng)征公司運(yùn)輸業(yè)務(wù)適用稅率為9%。 要求:計(jì)算長(zhǎng)征公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 229
- 長(zhǎng)征物流公司為增值稅一般納稅人,12月發(fā)生以下貨運(yùn)業(yè)務(wù):(1)與某電子公司簽訂了一項(xiàng)商品運(yùn)輸合同,合同金額為2180000元,當(dāng)月完成全部運(yùn)輸業(yè)務(wù),其中支付委托運(yùn)輸支出為654000元,并取得增值稅發(fā)票;(2)當(dāng)月發(fā)生車(chē)輛維修費(fèi)用339000元,并取得汽修廠增值稅專(zhuān)用發(fā)票;(3)購(gòu)入運(yùn)輸車(chē)輛兩輛?合計(jì)565000元,且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。以上價(jià)格均含稅,長(zhǎng)征公司運(yùn)輸業(yè)務(wù)適用稅率為9%。要求:計(jì)算長(zhǎng)征公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。答案過(guò)程 206
- 與某電子公司簽訂了一項(xiàng)商業(yè)運(yùn)輸合同金額為2180000元,當(dāng)月完成全部運(yùn)輸業(yè)務(wù),其中支付委托運(yùn)輸支出為654000元,并取得增值稅發(fā)票,會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě) 299
- 2.某物流運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年9月,發(fā)生以下業(yè)務(wù)。 (1)月初與客戶(hù)簽訂金額為300萬(wàn)元的貨物運(yùn)輸合同,月底完成全部運(yùn)輸服務(wù),并向客戶(hù)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票; (2)當(dāng)月車(chē)輛累計(jì)汽油支出20萬(wàn)元,故障維修支出10萬(wàn)元,并取得增值稅抵扣憑證。 (3)為擴(kuò)大運(yùn)輸規(guī)模,新購(gòu)入運(yùn)輸車(chē)輛三輛,合計(jì)金額80萬(wàn)元,且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 (4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn),支付某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)元。 以上價(jià)格均不含稅,公司適用稅率為9%。根據(jù)上述資料,計(jì)算該運(yùn)輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 1062
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