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老師，以上是認(rèn)證好進(jìn)項稅的報表。 抵扣專票的進(jìn)項金額是456779.8元，可抵扣的稅額是46071.41元。 請問怎么做賬？ 會計分錄怎么寫？
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同學(xué)
借 原材料?456779.8
?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 46071.41
?貸 應(yīng)付賬款 或者銀行存款
2022 05/17 10:36
84784997 
2022 05/17 10:45
老師，這是要抵扣的吧？抵扣的會計分錄怎么寫呢？
星河老師 
2022 05/17 10:49
同學(xué)
抵扣的時候要看你的企業(yè)的銷項稅額是多少，才可以計算抵扣呢。，
84784997
2022 05/17 11:12
這是銷項稅額，老師，通過進(jìn)項稅和銷項稅額，這怎么寫會計分錄？
星河老師
2022 05/17 11:15
同學(xué)
你這個情況是銷項大于進(jìn)項，這個情況下是這樣的。
借?原材料?456779.8
?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 46071.41
?貸 應(yīng)付賬款 或者銀行存款
借 應(yīng)收賬款
? ?貸 主營業(yè)務(wù)收入 141453.59
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 18388.96
84784997
2022 05/17 11:20
這個沒有抵減的，是吧？
星河老師
2022 05/17 11:32
同學(xué)
對的 這個進(jìn)項大于銷項，賬務(wù)可以不做轉(zhuǎn)出處理，納稅申報表計算即可。
84784997
2022 05/17 14:06
老師，這是進(jìn)項大于銷項吧？
星河老師
2022 05/17 14:08
同學(xué)
對的。
這個是?進(jìn)項大于銷項，沒錯。
84784997
2022 05/17 14:15
老師，這會計憑證怎么寫呢？
星河老師
2022 05/17 14:53
同學(xué)
你這個情況是銷項大于進(jìn)項，這個情況下是這樣的。
借 原材料 456779.8
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 46071.41
貸 應(yīng)付賬款 或者銀行存款
借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入 141453.59
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 18388.96
進(jìn)項大于銷項可以不做其他賬務(wù)處理了。
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