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當(dāng)月退還給購貨方的酒類包裝物押金怎么計算增值稅和消費稅

84784961| 提問時間：2022 05/17 14:10
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，退還時是不交消費稅和增值稅的；
2022 05/17 14:12
84784961
2022 05/17 14:14
所以這道題計算增值稅和消費稅時不管退還給購貨方的，直接按照收取的計算增值稅和消費稅嘛
立紅老師
2022 05/17 14:18
同學(xué)你好 白酒的包押物押金是在收取時交消費稅和增值稅；啤酒包裝物的押金在收取時不交稅，如果不退還，需要交增值稅，不交消費稅
84784961
2022 05/17 14:21
所以老師這道題具體怎么做呢? 我有點不太明白(可以給個過程嘛)
立紅老師
2022 05/17 14:39
同學(xué)你好 白酒消費稅=200*2000*0.5加2000000*20%加11700/（1加13%）*20% 白酒增值稅=2000000*13%加11700/（1加13%）*13% 啤酒消費稅=250*220 啤酒增值稅=250*2000*13%加（5850-5265）/（1加13%）*13%
84784961
2022 05/17 14:49
好的 謝謝老師 我明白了
立紅老師
2022 05/17 14:53
不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快 ；
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