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年報時資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)該如何填寫？我只需要填報固定資產(chǎn)
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填報固定資產(chǎn)時填寫A105080 資產(chǎn)折舊 、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表1-7行對應(yīng)的欄次。A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫31-35對應(yīng)的欄次。
2022 05/17 14:46
84784956 
2022 05/17 14:50
我的累計折舊金額是992718.65元，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)怎么填？
84784956
2022 05/17 14:51
還有稅收折舊攤銷額怎么填寫？
美橙老師 
2022 05/17 14:59
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)就是固定資產(chǎn)的原值。稅收折舊攤銷額，是按稅法規(guī)定計提的折舊，如果會計和稅法一樣，就沒有差異，等于賬面上計提的折舊
84784956
2022 05/17 15:07
企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，我公司沒有，我只填寫了記賬的工資，和實(shí)際發(fā)放的工資，顯示調(diào)整比例不足百分之8，單位風(fēng)險里面顯示：請確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報？我應(yīng)該如何調(diào)整？
美橙老師
2022 05/17 15:13
職工教育經(jīng)費(fèi)支出沒有發(fā)生不需要填報，發(fā)生了超過工資的8%的部分才需要調(diào)整。沒有超過8%，不存在稅會差異，不需要調(diào)整。
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