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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是建筑設(shè)計(jì)公司，暫估勞務(wù)成本，然后次年收到發(fā)票，怎么做分錄？
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借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后再做發(fā)票的職業(yè)利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款。
2022 05/17 15:54
84784972 
2022 05/17 15:56
暫估勞務(wù)成本收到發(fā)票時(shí)要紅字沖減嗎，還是直接將發(fā)票貼到暫估的成本后面行了？
郭老師 
2022 05/17 15:56
你好，暫估和發(fā)票一樣的，可以放到去年的憑證后面，如果不一樣的，需要紅沖之前的，然后再做發(fā)票的。
84784972
2022 05/17 15:59
哦哦，如果去年暫估多了成本，今年收的發(fā)票少了，那要做匯算清繳調(diào)增嗎？
郭老師
2022 05/17 16:00
對(duì)的是的，需要調(diào)整的。
84784972
2022 05/17 16:01
如果去年暫估少了，那就留到今年稅前扣除是吧。
郭老師
2022 05/17 16:04
可以的，可以這么做。
84784972
2022 05/17 16:06
如果超過(guò)次年匯算清繳時(shí)間才收到發(fā)票，那是否未收到票時(shí)就要做調(diào)增
郭老師
2022 05/17 16:07
你好，正規(guī)的來(lái)說(shuō)對(duì)的，匯算清繳之前沒(méi)有收到發(fā)票具體調(diào)整。
84784972
2022 05/17 16:09
老師，這個(gè)是啥意思，
84784972
2022 05/17 16:11
取得以前年度暫估成本費(fèi)用的發(fā)票，可以追溯到發(fā)生年度扣除，但追補(bǔ)期不得超過(guò)5年。這句話意思是以前暫估成本，但五年后才收到發(fā)票也是可以的嗎
郭老師
2022 05/17 16:13
是的，是這么理解的。
84784972
2022 05/17 16:14
那意思是暫估的成本，如果可能五年以內(nèi)收到發(fā)票，在次年匯算清繳前沒(méi)有收到發(fā)票也不用調(diào)增了
郭老師
2022 05/17 16:15
你好，是不可以的匯算清繳調(diào)整，你怎么知道他五年以內(nèi)能取得到發(fā)票？
84784972
2022 05/17 16:16
取得以前年度暫估成本費(fèi)用的發(fā)票，可以追溯到發(fā)生年度扣除，但追補(bǔ)期不得超過(guò)5年。那這句話有些矛盾了
郭老師
2022 05/17 16:20
你好不矛盾的，你匯算清繳調(diào)增了，那你可以去修改之前的匯算清繳，發(fā)票到了不是嗎？
郭老師
2022 05/17 16:20
你現(xiàn)在做匯算清交，現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)票，下一個(gè)月收到了發(fā)票，你可以去修改之前的匯算清交。
84784972
2022 05/17 16:22
你意思是修改了再申請(qǐng)退稅（匯算清繳調(diào)增的稅）是嗎？
郭老師
2022 05/17 16:23
哦對(duì)的是的是這么做。
84784972
2022 05/17 16:23
好的，謝謝老師。
郭老師
2022 05/17 16:24
不用客氣，工作愉快
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