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老師好，疫情捐贈支出分錄怎么寫
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借營業(yè)外支出貸，銀行存款。
2022 05/18 17:39
84785028 
2022 05/18 17:41
捐贈如果不是免稅的怎么寫呢
84785028
2022 05/18 17:43
疫情期間我們有一筆捐贈支出，都是政策還沒出來是免稅，后來出來了就更正為免稅收入了，是不是不免稅的時候用于捐贈需要交稅呢
東老師 
2022 05/18 17:47
不免稅的時候捐贈就不免征
84785028
2022 05/18 17:48
申報表填報時填到免稅收入那欄是什么意思
東老師
2022 05/18 17:49
你們是是不是小規(guī)模納稅人
84785028
2022 05/18 17:49
一般納稅人，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
東老師
2022 05/18 17:50
這個視同銷售并不是免稅的。
84785028
2022 05/18 17:53
就是疫情期間捐贈的物品，當月捐贈報表填到銷售收入欄了，然后后來文件出來了是免征增值稅，就更正報表填到免稅收入里了，現(xiàn)在稅務(wù)局問為什么填到收入里邊，應(yīng)該怎么解釋呢
東老師
2022 05/18 17:53
這個可以把稅收的文件可以給稅務(wù)局看一下。
84785028
2022 05/18 17:54
稅務(wù)局知道這個文件，就是問為什么填到銷售收入欄李里
東老師
2022 05/18 17:54
這個可以和事稅務(wù)局解釋一下，就說當時不知道這個文件。
84785028
2022 05/18 17:56
也就是捐贈屬于視同銷售，當時政策文件沒出來，視同銷售收入這塊怎么解釋能詳細說一下嗎
東老師
2022 05/18 18:00
當時政策文件沒有出來的話，按理需要交稅
84785028
2022 05/18 18:03
也就是說當時購買的物品無償捐贈出去，視同銷售收入，需要繳納增值稅，后來政策出來了免征增值稅是這樣嗎
東老師
2022 05/18 18:04
因為政策出來之前你們捐贈了，按理不能免稅，還是說你們捐贈的時候有這個政策你們不知道？
84785028
2022 05/18 18:05
政策出來之前我們就捐贈了
東老師
2022 05/18 18:06
那按理來說，你們是不能享受這個政策的。
84785028
2022 05/18 18:09
稅務(wù)局要求我們按照政策文件更正申報表，更正為免稅
東老師
2022 05/18 18:09
那就和可以和稅務(wù)局說，當時不知道有這個免稅的文件沒？
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