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問題已解決
老師好，請問下公司幫員工繳納的社保個人部分是通過其他應收款科目嗎
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你好，其他應收款或者是其他應付款都可以的。
2022 05/19 09:47
84784949 
2022 05/19 09:49
如果走的是利潤分配 未分配利潤可以的嗎，是說明個人部分也是由企業(yè)承擔的意思嗎
郭老師 
2022 05/19 09:50
不是的，你們實際是企業(yè)代扣代繳，還是企業(yè)給個人承擔了？
84784949
2022 05/19 09:52
我們是小企業(yè)，實際情況是年底個人部分老板娘錢要扣回去的，但是外帳會計處做的工資沒有扣社保個人部分
84784949
2022 05/19 09:52
他走的科目是利潤分配
郭老師
2022 05/19 09:54
那你們申報個稅的時候是包含著個人負擔的社保申報的嗎？
84784949
2022 05/19 12:04
沒有，工資都5000下的
郭老師
2022 05/19 12:06
也就是你單位承擔了，你單位承擔的話，如果是跨年了，借利潤分配未分配利潤貸其他應收款。
郭老師
2022 05/19 12:06
做了這個分錄之后，匯算清繳不需要調整的。
84784949
2022 05/19 12:08
好的，借 利潤分配 未分配利潤。貸 以前年度損益調整，這個分錄是什么意思
郭老師
2022 05/19 12:11
結轉以前年度損益調整科目余額
84784949
2022 05/19 12:17
就以前虧損的用今年利潤沖嗎
郭老師
2022 05/19 12:19
你好，不是的，是以前年度損益調整，他月末沒有余額，需要結轉到利潤分配，未分配利潤。
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