某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒,2019年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù): (1)銷售糧食白酒10000千克,取得不含稅銷售額500000元,并隨同白酒銷售收取了包裝物押金22600元。 (2)銷售啤酒120噸,不含稅銷售額為2200元/噸,包裝物押金為300元/噸,貨款及押金均已收取。 (3)將自產(chǎn)的糧食白酒2000千克用于饋贈(zèng),3000千克用于職工福利。同類產(chǎn)品的市場售價(jià)為50元/千克,已知該白酒每千克成本為30元。 (4)從農(nóng)民手中收購糧食一批,在稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明價(jià)款15萬元。 要求:計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅,并進(jìn)行相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。
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實(shí)務(wù)
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速問速答1借銀行存款587600
貸主營業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅67600
其他應(yīng)收款20000
2022 05/19 18:02
暖暖老師
2022 05/19 18:02
借稅金及附加114000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅114000
暖暖老師
2022 05/19 18:03
2借銀行存款334320
貸主營業(yè)務(wù)收入264000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅34320
其他應(yīng)付款36000
暖暖老師
2022 05/19 18:03
借稅金及附加26400
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅26400
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- 某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食,白酒和啤酒。2019年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.銷售糧食白酒10000kg,取得不含稅銷售額500000元,并隨同白酒銷售收取包裝物押金22600元。 2.銷售啤酒120噸,不含稅銷售額200元/噸,包裝物押金300元/噸,貨款及押金均已收取 3.嗯,將自產(chǎn)的糧食白酒2000kg用于饋贈(zèng)3000kg用于職工福利,同類產(chǎn)品的市場售價(jià)為50元/千克,已知該白酒每千克成本為30元。 4.從農(nóng)民手中收購糧食一批以農(nóng)產(chǎn)品為原材料進(jìn)行深加工,在稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的。收購憑證上注明價(jià)款15萬元。 要求:分別計(jì)算該酒廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。并寫出會(huì)計(jì)分錄。 4595
- 某酒廠為增值稅,一般納稅人主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒,2020年5月銷售糧食,白酒60000斤,取得不含稅銷售額105000元,銷稅銷售啤酒150噸,每噸不含稅售價(jià)2900元,另外本月銷售糧食白酒一共收取包裝物押金9040元,銷售啤酒一共收取包裝物押金1130元計(jì)算該酒廠5月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。 957
- 某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。9月:(1)銷售糧食白酒60000斤,取得不含銷售額105000元;另外,收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4520元;本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9040元。(白酒稅率20%加0.5元/500克)(2)銷售啤酒150噸,每噸不含稅售價(jià)2400元。銷售啤酒收取包裝物押金1130元。要求:計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額(啤酒單位稅額220元/噸)。 626
- 某酒廠為增值稅一般納稅人, 主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。 本月“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶反映銷售糧食白酒30000千克,取得不含稅銷售額105000元;銷售啤酒150噸,每噸不含稅售價(jià) 2900元。在“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶反映收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4520元;“其他應(yīng)付款”賬戶 反映本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9040元,銷售啤酒收取包裝物押金1130元。 要求:計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。 687
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