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老師，上年預提費用，比如 借：制造費用/營業(yè)費用 貸：預提費用 今年沒有開出來，如果調增的話，補交所得稅，那要不要再做什么賬務處理了
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您好
請問制造費用已經結轉到生產成本 完工入庫出售對應結轉主營業(yè)務成本了么
2022 05/21 17:35
84785007 
2022 05/21 17:40
結轉了，老師，，，結轉到成本里了
bamboo老師 
2022 05/21 17:41
結轉到主營業(yè)務成本還是生產成本
84785007
2022 05/21 17:59
先結轉生產成本再結轉產品成本，再結轉到主營業(yè)務成本
bamboo老師
2022 05/21 18:00
請問單位用什么會計準則
84785007
2022 05/21 18:02
小企業(yè)會計準則
84785007
2022 05/21 18:11
還在嗎？老師。，。
bamboo老師
2022 05/21 18:19
借 利潤分配－未分配利潤 借方紅字
貸 預提費用 貸方紅字
84785007
2022 05/21 18:22
要轉到未分配利潤里么，這樣以后也要交個人所得稅了啊
bamboo老師
2022 05/21 18:24
您后面會取得發(fā)票么
84785007
2022 05/21 18:25
預提的費用，比如維修費，公司真實發(fā)生的，老板自己墊付的錢，但是沒有發(fā)票，那這個也要轉到未分配利潤里面么，不能轉到老板往來款么
bamboo老師
2022 05/21 18:27
老板支付的 沒有發(fā)票 不能稅前扣除的 匯算清繳要納稅調整
做賬可以
借 制造費用/營業(yè)費用
貸 其他應應付款
您前面不是說的預提費用么？
84785007
2022 05/21 18:42
之前是沒有發(fā)票，想著以后開的，就先預提了，后來開不出來了，這個費用匯算清繳就調整，交所得稅，但是假如轉到未分配利潤，以后注銷又要交個人所得稅，預提費用轉到其他應付款不是不要交了么
況且也不是虛增的
bamboo老師
2022 05/21 18:45
您把預提費用科目結轉到其他應付款？
bamboo老師
2022 05/21 18:46
費用匯算清繳還是納稅調增？
84785007
2022 05/21 19:01
是的，預提費用結轉到其他應付款，費用還是調增，這樣能不
bamboo老師
2022 05/21 19:02
那您這也不是預提啊 是老板代付 只是沒有取得發(fā)票而已
這樣預提轉過去 是不合理的
84785007
2022 05/21 19:05
那如果當時記
借：制造費用
貸：其他應付款
當時沒有發(fā)票，然后后來發(fā)票開出來了怎么弄呢
bamboo老師
2022 05/21 19:09
如果發(fā)票金額跟分錄金額一致 發(fā)票附在分錄后面就好了
bamboo老師
2022 05/21 19:10
如果不一致 就做分錄紅沖 然后再根據(jù)發(fā)票寫分錄
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