免費(fèi)問答

3.某境內(nèi)居民企業(yè) 2020 年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入 2000 萬元； （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 10 萬 元，增值稅1.3萬元； （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入 60 萬元； （4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入 10 萬元； （5）取得國(guó)債利息 2 萬元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，分得紅利 50 萬元； （6）全年銷售成本 1000 萬元；銷售稅金及附加 100 萬元； （7）全年銷售費(fèi)用 500 萬元，含廣告費(fèi) 400 萬元；全年管理費(fèi)用 205 萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 80 萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用 45 萬元； （8）全年?duì)I業(yè)外支出 40 萬元，含通過政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款 20 萬元；直接對(duì)私 立小學(xué)捐款 10 萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款 2 萬元； 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納的所得稅額