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請問員工合同在分公司，在總公司申報工資，分公司繳納社保，要怎么做分錄？
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你好！請問你是做總公司的分錄，還是分公司的分錄：
分公司獨立核算（這個是單位和個人的繳納的合計社保）：
借：管理費用-社保（單位和個人社保合計數）
貸：應付職工薪酬-社保(單位承擔部分)
貸：應付職工薪酬-工資
支付社保
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-個人社保
借：應付職工薪酬-社保(單位承擔部分)
借：其他應付款-個人社保
貸：銀行存款
總公司分錄：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
貸：應交稅費-應交個人所得稅
2022 05/24 11:09
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