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老師，請看我發(fā)的截圖，為什么計提本月稅金的時候不用計提當月的銷項稅，而且為什么要結轉本月稅金，那個留底稅又是怎么回事呀？
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你好，增值稅下面有幾個明細科目，計提增值稅是要把下面幾個明細科目的余額結轉，而不是單獨計提銷項稅，留抵稅是上月進項大于銷項所以不用繳納增值稅產(chǎn)生了留底，
2022 05/24 15:34
84785011 
2022 05/24 15:40
老師，計提本月增值稅不是，借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅嗎？為什么他還需要做一筆結轉本月未交增值稅呢？
夏天老師 
2022 05/24 15:57
你好，他沒有按照三欄式的賬簿看法結轉的，跳過了轉出未交增值稅，直接把幾個明細科目余額結轉到了未交增值稅，這個我不太清楚是他做錯了還是說他的財務軟件只能這樣做
84785011
2022 05/24 15:59
而且你看他計提附加稅的時候是正確的，那他這樣操作是屬于正確的嗎？
夏天老師
2022 05/24 16:00
一般是不這么操作的，一般直接用軟件就結轉借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，這樣我們用三欄式看增值稅科目時就是平的，現(xiàn)在他就相當于手動把每個明細科目結轉到未交增值稅結平
84785011
2022 05/24 16:05
而且他每個月都是這樣結轉本月未交增值稅的，有時候進項沒有票他也進入到庫存商品，這樣屬于正常嗎？
夏天老師
2022 05/24 16:06
進項沒票的時候做了進項稅嗎？
84785011
2022 05/24 16:07
他是進項沒有票，交稅的時候也是直接把這個無票進項的稅額減掉了，
夏天老師
2022 05/24 16:08
啊，我不明白? ?交稅的時候也是直接把這個無票進項的稅額減掉了? ?這個意思
84785011
2022 05/24 16:09
是的，就是我們要交稅的時候，不是要銷項減去進項才是我們要交的增值稅嗎，但是他這個進項沒有票了，能減嗎。
夏天老師
2022 05/24 16:15
那當然是不行的啊，沒票怎么還能抵扣呢，這樣和增值稅報表不會對不上嗎
84785011
2022 05/24 16:16
所以我也是懵的，如果要查看的話，是不是要去網(wǎng)上下載增值稅報表查查才知道了
夏天老師
2022 05/24 16:17
是的，要去網(wǎng)上看你的增值稅報表，按照你的說法的話我是覺得他這個是內賬吧，估計和稅務帳不一致
84785011
2022 05/24 16:21
老師，你看我的發(fā)給你的截圖，他是這樣做的
夏天老師
2022 05/24 16:22
那他就還是抵扣了進項增值稅，你看下你的未交增值稅科目是不是一直有余額，再看下增值稅報表收入和你賬上收入有沒有差別
84785011
2022 05/24 16:31
老師，你看是有余額的，增值稅申報表因為密碼哪些沒有在我這里，所以暫時對不了
夏天老師
2022 05/24 16:35
有余額的話那就表示在增值稅報表是沒有抵扣的，但是具體收入這些你還是要看增值稅報表，他是因為收了貨所以暫估了，但是發(fā)票沒來所以就沒抵扣
84785011
2022 05/24 16:39
如果一直都是沒有票回來，這筆稅額要怎么樣處理呢？或者是萬一沒有這個票了呢？
夏天老師
2022 05/24 16:42
那這筆稅就一直掛著平不了啦
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