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請問企業(yè)所得稅匯算清繳里面的主營業(yè)務成本可以填負數(shù)嗎？
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你好，企業(yè)所得稅匯算清繳里面的主營業(yè)務成本，不可以填寫負數(shù)
負數(shù)會導致無法申報的
2022 05/25 10:43
84785011 
2022 05/25 10:43
確定嗎，不能申報？
鄒老師 
2022 05/25 10:51
你好，是的，確定，非?？隙ǖ?
84785011
2022 05/25 10:52
如果沖去年的暫估成本應該怎么做分錄呀
鄒老師
2022 05/25 10:56
你好，你之前暫估的分錄是？?
84785011
2022 05/25 10:57
借,主營業(yè)務成本，貸,應付賬款-暫估款
鄒老師
2022 05/25 11:02
你好，沖去年的暫估成本，分錄是
借：應付賬款-暫估款，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本
84785011
2022 05/25 11:03
那比如去年暫估的發(fā)票收不回來了，就沒有成本票沖了，分錄應該怎么處理呢，這個是不是就要交稅了，這樣是不是就成本為負數(shù)了
鄒老師
2022 05/25 11:05
你好，去年暫估的發(fā)票收不回來了，成本還是原來的成本，只是做納稅調增應納稅所得額處理而已
84785011
2022 05/25 11:08
好的，謝謝
鄒老師
2022 05/25 11:08
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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