問(wèn)題已解決

老師，您好，2020年有一份發(fā)票現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是異常不能抵扣，但在2020年已抵扣，現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)該怎樣做分錄

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 11:26
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，已經(jīng)做了成本嗎？ 如果是實(shí)際的業(yè)務(wù)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 成本也不允許抵扣，匯算清繳需要調(diào)整的。
2022 05/25 11:29
84785019
2022 05/25 11:33
是做稅金部份是嗎，比如發(fā)票金額是30萬(wàn)，稅金是3.6萬(wàn)，借：利潤(rùn)分配-未分分配利潤(rùn)3.6萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3.6萬(wàn)，是嗎 匯算清繳就要做30萬(wàn)的調(diào)整？30萬(wàn)*0.25？
郭老師
2022 05/25 11:35
好，對(duì)的是的，你調(diào)增之后有利潤(rùn)嗎？調(diào)整之后有利潤(rùn)才需要交所得稅的，而且利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的稅率2.5%。
84785019
2022 05/25 11:37
利潤(rùn)很少，沒(méi)有這個(gè)數(shù)，才幾十萬(wàn)
郭老師
2022 05/25 11:37
你好，那就是30萬(wàn)乘以2.5%。
84785019
2022 05/25 11:37
那是30萬(wàn)*2.5%？嗎，=7500？
郭老師
2022 05/25 11:39
哦對(duì)的是的是這么做的。
84785019
2022 05/25 11:40
但稅局只說(shuō)不能抵扣而已，沒(méi)說(shuō)到不能用這個(gè)發(fā)票，因?yàn)槭菍?shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，有三流一致，還需要調(diào)增嗎
郭老師
2022 05/25 11:41
你好，這個(gè)發(fā)票到底是什么問(wèn)題?。?/div>
郭老師
2022 05/25 11:41
如果是失控發(fā)票，對(duì)方?jīng)]有交稅的話，你的利潤(rùn)都不可以抵扣。
84785019
2022 05/25 11:43
這個(gè)發(fā)票是供應(yīng)商的問(wèn)題，當(dāng)時(shí)是有做委抵收款，我們打款不是給發(fā)票里的銷(xiāo)售方名稱(chēng)，是付給供應(yīng)商委托的公司，所以稅局那邊說(shuō)系統(tǒng)測(cè)出來(lái)是異常，如要抵扣就要做申請(qǐng)，我說(shuō)既然異常就不申請(qǐng)抵扣了，她說(shuō)那就做進(jìn)項(xiàng) 稅額轉(zhuǎn)出就行了
郭老師
2022 05/25 11:47
你好，具體的哪里有異常知道嗎？
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