免費(fèi)問答

某企業(yè)為一般納稅人,2021年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原材料,取得普通發(fā)票,金額10000元,稅率3%,稅額300元,另支付運(yùn)費(fèi),取得普通發(fā)票,金額100元,稅率3%,稅額3元 。 (2)接受捐贈(zèng)材料,專用發(fā)票金額300000元,稅率13%,稅額39000元,專票已認(rèn)證。 (3)因管理不善,被盜庫存產(chǎn)成品100件,成本400000元,其中原材料成本200 000元。 (4)銷售產(chǎn)品100件,不含稅單價(jià)500元/件,開出專用發(fā)票,金額50 000元,稅率13%,稅額6 500元。每件成本200元款項(xiàng)未收到。 (5)繳納上月增值稅15000元。