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問題已解決
補(bǔ)計提上一年度企業(yè)所得稅正常分錄是1.補(bǔ)計提 借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2.繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款；3.結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整， 但是我們要是實行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目該怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
這樣補(bǔ)計提就好了
2.繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2022 05/25 16:08
84784997 
2022 05/25 16:09
好的，非常感謝老師
bamboo老師 
2022 05/25 16:10
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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老師，請問下企業(yè)收到稅局退回去年預(yù)繳的企業(yè)所得稅，是這樣做賬：借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤
還是：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤
有必要通過應(yīng)交所得稅過度么，我之前繳費(fèi)的時候已經(jīng)計提過了，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳款時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
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補(bǔ)計提四季度企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅500
借：利潤分配-未分配利潤500 貸：以前年度損益調(diào)整500
繳納所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅500 貸：銀行存款500這樣對嗎？
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老師，繳納上年所得稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。如果沒有以前年度損益 科目，直接，借利潤分配-未分配利潤。貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅一個分錄對吧
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今年繳納去年的所得稅，去年沒有計提，今年分錄做成：
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，可以嗎？
最后結(jié)轉(zhuǎn)分錄該怎么做？ 借:本年利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 還是 借：利潤分配-未分配利潤-以前年度未分配利潤 貸：本年利潤？？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅， 貸：營業(yè)外收入 這筆以前年度這筆分錄要沖的話··是不是現(xiàn)在 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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