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問(wèn)題已解決
匯算清繳后退稅怎么寫(xiě)分錄，需要調(diào)報(bào)表嗎？
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你好，匯算清繳后退稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
根據(jù)上述分錄，做報(bào)表數(shù)據(jù)的編制就是了?
2022 05/25 17:25
84785013 
2022 05/25 17:28
這個(gè)分錄及報(bào)表需要在6月編制還是在本月？
鄒老師 
2022 05/25 17:30
你好，是這個(gè)月（補(bǔ)交所得稅的時(shí)候）編制
84785013
2022 05/25 17:32
報(bào)表是調(diào)2021年12月的報(bào)表還是2022年4月的報(bào)表？
84785013
2022 05/25 17:32
還有一點(diǎn)現(xiàn)在還未收到退稅的金額.
鄒老師
2022 05/25 17:32
你好，是調(diào)整2022年5月份的報(bào)表
84785013
2022 05/25 17:33
2022年5月的報(bào)表要等到6月的時(shí)候才申報(bào)，那要等到下月做賬的時(shí)候調(diào)報(bào)表是嗎？
鄒老師
2022 05/25 17:34
你好，你單位2021年匯算清繳，不是在5月份做的嗎
84785013
2022 05/25 17:36
我5月剛剛做了匯算清繳，但是2022年5月期間的賬務(wù)要6月才做賬申報(bào)，所以我說(shuō)的是6月的時(shí)候做5月期間賬的時(shí)候做調(diào)整分錄對(duì)不？
鄒老師
2022 05/25 17:38
你好，是的，是這樣的?
84785013
2022 05/25 17:39
那么我本次報(bào)年報(bào)的時(shí)候是直接按2021年12月數(shù)據(jù)申報(bào)就行對(duì)嗎？
鄒老師
2022 05/25 17:40
你好，是的，是這樣的
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