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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師去年有筆私車公用的12萬漏記了，今年的匯算清繳想扣除，想問一下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的分錄和匯算清繳填哪張表的哪個(gè)地方
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你好，對(duì)方給你開了發(fā)票是嗎？財(cái)務(wù)報(bào)表不用填寫，你賬務(wù)處理做到這個(gè)月借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，銀行存款貸納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫稅收金額。
2022 05/27 12:02
84785034 
2022 05/27 12:05
是的拿來發(fā)票，老師我做到這個(gè)月要不要吧增值稅和所得稅考慮進(jìn)去，如果考慮的話分錄該怎么做？
郭老師 
2022 05/27 12:11
好，對(duì)方開的是專票嗎？上面的賬務(wù)處理是普通發(fā)票的。
郭老師
2022 05/27 12:12
所得稅在匯算清繳已經(jīng)調(diào)減了，不需要再考慮其他的
84785034
2022 05/27 12:12
那專票該怎么處理
郭老師
2022 05/27 12:12
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款做這個(gè)
84785034
2022 05/27 12:15
老師那會(huì)影響這個(gè)月的報(bào)表嗎？等到明年2023年匯算清繳是這部分需要怎么處理
郭老師
2022 05/27 12:18
你好，影響這個(gè)月的報(bào)表，因?yàn)槟阗~務(wù)處理做到這個(gè)月。
84785034
2022 05/27 12:22
老師謝謝，那明年2023年匯算清繳我需要怎么處理這塊？
郭老師
2022 05/27 12:28
你好不需要調(diào)整的，它不影響2022年的利潤(rùn)。
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