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老師，我5月銷售自己使用過的固定資產皮卡車，這個月申報增值稅時收入和賬，還有利潤表的收入不一致，這樣可以嗎？再有6月申報所得稅報表收入填那個呀，填增值稅報表上的收入數還是利潤表上的收入數呀
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同學你好，銷售使用的固定資產會導致增值稅的申報表和利潤表的收入不一致，是因為你固定資產清理的科目不是計入主營業(yè)務收入，而是計入資產處置損益或者營業(yè)外收入，這個是正常的。所得稅申報表的收入當然是主營業(yè)務收入啦，也就是利潤表上的收入。
2022 05/31 05:58
84784970 
2022 05/31 06:04
我這銷售做營業(yè)外支出了，虧了，所得稅匯算還用調增嗎
秦楓老師 
2022 05/31 06:06
資產處置如果虧損的話，那您匯算清繳填寫資產損失情況調整表，不需要調整。
84784970
2022 05/31 06:06
那所得稅匯算時還用做調整嗎，賬還用處理嗎，要不要數據保持一致呀，不是說增值稅和所得稅，財務報表的收入要一致嗎
秦楓老師
2022 05/31 06:09
同學，你好不需要一致的，稅務局問，你解釋就可以了，很多老會計所謂的三表一致，如果你強行要保持一致的話，那你就把固定處置，你就別計入固定資產清理了，你計入其他業(yè)務收入。
84784970
2022 05/31 07:17
老師，提折舊時有預計殘值按5%算的，賬務處理用管這個數嗎？
秦楓老師
2022 05/31 07:18
同學，你固定資產處置的時候，你將該部分殘值已經同時處理掉了
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