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老師，2021年結(jié)束后年底給股東按凈利潤分配現(xiàn)金股利，是在2022年1月初計提，并發(fā)放，結(jié)轉(zhuǎn)，然后交個稅嗎，還是應(yīng)該在2021年12月末就計提結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，關(guān)于分配股利，股東大會是什么時候開的呢？
2022 06/03 17:29
84784949 
2022 06/03 17:33
要計提，發(fā)放現(xiàn)金股利的前提是先做股東會決議是吧，還需要有書面股東會決議是嗎老師
思頓喬老師 
2022 06/03 17:34
你好，是的，不過有文件或者通知的么？
84784949
2022 06/03 17:38
您指的是我們公司舉辦的股東會決議是嗎需要有這些文件是么
84784949
2022 06/03 17:38
您說的通知是誰給的
思頓喬老師
2022 06/03 17:39
你好，股東大會或者老板給你們的~
84784949
2022 06/03 17:42
老板口頭通知的，還需要書面股東會決議是吧
思頓喬老師
2022 06/03 17:45
你好，是的，這個肯定需要正式的文件
84784949
2022 06/03 17:53
好的，股東會決議后，具體需要計提，發(fā)放，交個稅，結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄您能發(fā)我一下么
思頓喬老師
2022 06/03 17:54
實際發(fā)放：
借：應(yīng)付股利
貸：銀行存款
分紅的話：
借：利潤分配—應(yīng)付普通股股利。
貸：應(yīng)付股利。
84784949
2022 06/03 18:06
宣告分紅時應(yīng)該是? 例如? 借:利潤分配-應(yīng)付股利? ?100萬? ?貸:應(yīng)付股利? 90萬? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅? 10萬? ? ? 對嗎? 然后在叫個稅
84784949
2022 06/03 18:07
交，打錯字了
思頓喬老師
2022 06/03 18:07
按照分錄去做；
不需要再加上個稅
思頓喬老師
2022 06/03 18:07
等你填報個稅系統(tǒng)的時候，再來做個稅的分錄
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