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問題已解決
老師想問下，我是總包施工單位，將勞務(wù)分包給勞務(wù)公司了，勞務(wù)公司申報個稅，我方施工單位從農(nóng)民工專戶發(fā)放。那考慮個稅的情況下，我單位和勞務(wù)公司分別，開票，收票，發(fā)工資，扣個稅的時候怎么做賬呢？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 06/06 11:54
84784999 
2022 06/06 12:14
這個我知道，我說我這個情況，施工總包單位和勞務(wù)分包單位該怎么做賬？不只是計提工資
樸老師 
2022 06/06 12:16
同學(xué)你好
計入工程施工
84784999
2022 06/06 12:18
老師麻煩你看下我的問題嘛。。。。
老師想問下，我是總包施工單位，將勞務(wù)分包給勞務(wù)公司了，勞務(wù)公司申報個稅，我方施工單位從農(nóng)民工專戶發(fā)放。那考慮個稅的情況下，我單位和勞務(wù)公司分別，開票，收票，發(fā)工資，扣個稅的時候怎么做賬呢？？
樸老師
2022 06/06 12:20
你們計入主營業(yè)務(wù)成本或者工程施工
借工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬
84784999
2022 06/06 12:22
分別兩個公司怎么做帳？？？老師你不要答非所問嘛，你回答的我都知道啊，麻煩你看下我發(fā)給你的圖片是不是那樣做？但是個稅差額部分平不了賬
因為有個稅情況，會導(dǎo)致賬不平。個稅是勞務(wù)公司代扣，然后申報工資開具發(fā)票給我們
我們施工總包單位是幫勞務(wù)公司代發(fā)工資，收票而已。
樸老師
2022 06/06 12:28
同學(xué)你好
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)收
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