免費(fèi)問(wèn)答

1.某商品流通企業(yè)正在著手編制明年的現(xiàn)金預(yù)算，有關(guān)資料如下：（10分） （1）年初現(xiàn)金余額為10萬(wàn)元，應(yīng)收賬款30萬(wàn)元，存貨30萬(wàn)元，應(yīng)付賬款35萬(wàn)元；預(yù)計(jì)年末應(yīng)收賬款余額為40萬(wàn)元，存貨50萬(wàn)元，應(yīng)付賬款15萬(wàn)元。 （2）預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為100萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為72萬(wàn)元，工資支付現(xiàn)金20萬(wàn)元，間接費(fèi)用15萬(wàn)元（含折舊費(fèi)5萬(wàn)元），購(gòu)置設(shè)備支付現(xiàn)金25萬(wàn)元，預(yù)計(jì)各種稅金支出14萬(wàn)元，利息支出12萬(wàn)元。 （3）企業(yè)要求的最低現(xiàn)金余額為25萬(wàn)元，若現(xiàn)金不足，需按面值發(fā)行債券（金額為10萬(wàn)元的整數(shù)倍），債券票面利率為10%，期限5年，到期一次還本付息，不考慮債券籌資費(fèi)用。企業(yè)所得稅稅率為25%。 1、計(jì)算全年現(xiàn)金流入量； 2、計(jì)算全年購(gòu)貨支出； 3、計(jì)算現(xiàn)金余缺； 4、計(jì)算債券籌資總額； 5、計(jì)算期末現(xiàn)金余額。