問(wèn)題已解決

2022年申報(bào)2021年企業(yè)所得稅，需要補(bǔ)提繳納所得稅，分錄是？2022年不能稅前扣除嗎？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/06 16:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
2022 06/06 16:09
郭老師
2022 06/06 16:09
這個(gè)抵扣不了所得稅的，因?yàn)槟憷U納的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額，不包含所得稅費(fèi)用的。
84784993
2022 06/06 18:08
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是計(jì)入以前年度損益調(diào)整吧
郭老師
2022 06/06 18:10
是的是的，是這么做的。
84784993
2022 06/06 18:17
以前年度損益還需轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。2021年直接轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，金額小，沒(méi)影響吧
郭老師
2022 06/06 18:17
沒(méi)有影響的，可以的。
84784993
2022 06/06 18:19
老師，正確的做法是以前年度損益還需轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是吧
郭老師
2022 06/06 18:24
對(duì)的是的是這么做的。
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