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老師收到留低退稅。借銀行存款。貸應交稅費。進項轉出。那他不是又回到貸方了嗎？貸方不就是代表沒交的嗎
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你好，應交稅費應交增值稅進項轉出，這個是不允許抵扣的，你本來應該是在借方有余額，現(xiàn)在有貸方了，你就沒有借方余額了。
2022 06/08 15:08
84784967 
2022 06/08 15:10
那收到留低退稅的錢怎么做分錄啊
郭老師 
2022 06/08 15:10
借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出
84784967
2022 06/08 15:14
那就是說這么做分錄是對的。轉到貸方的意思是匯算清繳的時候要調增所得稅不允許抵扣這筆對吧老師
郭老師
2022 06/08 15:17
分錄是正確的，它不涉及到損益類的科目，不需要調整調節(jié)。
84784967
2022 06/08 15:20
哦。那年末他在貸方給它轉到哪去??？
郭老師
2022 06/08 15:28
你的銷項和進項結轉到哪個科目里面的？是轉出未交增值稅嗎？
84784967
2022 06/08 15:36
老師銷項結賬就是交的時候和計提的時候走的科目吧？
84784967
2022 06/08 15:37
交稅計提時候就借。應交稅費轉出未交增值稅。貸應交稅費未交增值稅
郭老師
2022 06/08 15:38
你好，不是的，銷項和進項你有沒有余額，月末沒有余額就是結轉。
84784967
2022 06/08 15:57
老師增值稅借方余額沒轉過啊。貸方余額沒交的轉到營業(yè)外了啊
郭老師
2022 06/08 15:57
就一直有余額就可以了。
郭老師
2022 06/08 15:57
進項轉出也不需要結轉，因為你的進項和銷項都不結轉，他也不需要結轉的。
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